ISA(Individual Savings Account) 일반형으로 가입한 후, 소득 요건을 충족.다면 서민형으로 전환할 수 있습니다. 일반형에서 서민형으로 전환하기 위한 구체적인 요건은 다음과 같습니다.
1. 서민형 전환 요건
- 소득 요건 충족
- 근로소득자: 전년도 총급여가 5,000만 원 이하
- 사업소득자: 전년도 종합소득이 3,800만 원 이하
- 기존 ISA 일반형 계좌 보유
- 초기에는 일반형으로 가입한 상태여야 하며, 소득 요건을 충족하면 서민형으로 전환 신청이 가능합니다.
- 소득확인증명서 제출
- 국세청 홈택스 또는 손택스에서 발급받은 소득확인증명서(ISA 가입용)를 금융기관에 제출해야 합니다.
- 홈택스 > 즉시발급 증명 > 소득확인증명서 메뉴에서 발급합니다.
- 전환 가능 시기
- 전환 신청은 가입 이후 소득 요건이 충족되었음을 증명할 수 있는 경우 언제든 가능합니다.
2. 필요 서류
- 소득확인증명서(ISA 가입용): 소득 요건을 증명하기 위해 필수 제출 서류입니다.
- 신분증: 본인 확인을 위한 주민등록증 또는 운전면허증.
3. 서민형 전환 절차
- 일반형 ISA 계좌 개설
- 초기에 일반형 계좌로 가입합니다.
- 소득 요건 확인
- 소득 요건 충족 여부를 확인한 후, 필요한 증빙 서류를 준비합니다.
- 서류 제출 및 신청
- 금융기관에 소득확인증명서를 제출하며, 일부 금융기관에서는 비대면 신청도 가능합니다.
- 금융기관 검토 및 승인
- 금융기관에서 제출된 서류를 검토하여 요건 충족 시 서민형으로 계좌를 전환합니다.
4. 서민형으로 전환 시 혜택
- 비과세 한도 증가
- 일반형: 연간 200만 원까지 비과세
- 서민형: 연간 400만 원까지 비과세
- 초과분 분리과세
- 비과세 한도를 초과한 금액에 대해 9.9%의 분리과세 적용 (일반 금융소득세 15.4% 대비 낮은 세율)
5. 서민형으로 전환시 유의사항
- 소득 요건 유지: 전환 후에도 서민형 요건(소득 기준)을 계속 충족해야 혜택을 받을 수 있습니다.
- 서류 갱신 필요: 금융기관에 따라 주기적으로 소득확인증명서를 갱신하여 제출해야 할 수 있습니다.
- 추후 변경 가능성: 소득이 증가하여 요건을 충족하지 못할 경우, 다시 일반형으로 변경될 수 있습니다.
서민형으로 전환하면 절세 혜택이 크게 증가하므로, 소득 요건을 충족한다면 서둘러 전환 신청을 고려하세요.